【稅務規劃】陳崢會計師事務所｜2026年底前還能做哪些節稅規劃？公司老闆、房東與上班族別等報稅時才發現問題！

每年到了報稅季，總有人拿著一整年的收入、支出及投資資料，才開始問會計師：「我今年怎麼要繳這麼多稅？現在還有辦法節稅嗎？」

但很多人不知道，真正重要的稅務規劃，往往不是從隔年填寫報稅表才開始，而是應該在當年度結束之前，就先檢視自己的財務狀況。

尤其對美國加州的公司老闆、自僱人士、房地產投資者，以及同時擁有薪資與投資收入的家庭而言，2026年即將結束，現在正是重新檢查稅務安排的重要時機。

位於加州 Irvine 的陳崢會計師事務所（Jennie C. Li, CPA, MBA）提醒，報稅與稅務規劃是兩件不同的事。報稅是整理已經發生的財務資料，而稅務規劃則是提前了解合法可行的選擇，避免錯過適用的扣除額、抵免或規劃時機。

例如，許多小企業主平時忙於經營生意，直到年底才發現公司帳目沒有完整分類，個人與公司支出混在一起，或是薪資、營業收入與預估稅款沒有妥善安排。

這些情況不一定代表需要多繳稅，卻可能讓報稅變得更複雜，甚至增加補件、調整帳務及處理稅務問題的時間。

對於擁有 LLC、S Corporation 或其他公司型態的企業主而言，年底可以檢查公司的收入支出紀錄、薪資安排、預估稅款及退休計畫。不同公司架構適用的稅務規定並不相同，不能單純因為聽說某種方式可以節稅，就直接套用在自己的公司。

房地產投資者也需要特別注意。出租房屋的租金收入、維修費用、折舊、貸款利息及相關支出，都可能涉及不同的稅務處理。如果當年度有買賣房地產，更應提前了解可能產生的資本利得、折舊回捕及其他稅務影響。

至於一般上班族，如果同時有股票交易、銀行利息、額外兼職收入或退休帳戶提領，也可能影響全年稅務結果。提前檢視預扣稅與預估稅款，有助於了解是否需要調整。

那麼，2026年底前應該先做什麼？

首先，整理今年截至目前為止的收入與支出，確認帳務資料是否完整。其次，檢查是否有尚未處理的公司薪資、退休計畫、投資交易及預估稅款問題。最後，與專業會計師討論哪些規劃需要在12月31日前完成，哪些則可能有不同的法定期限。

值得注意的是，並非所有稅務措施都必須在年底前完成，也不是每個人都適用相同的節稅方式。實際安排必須依照個人收入、公司型態、家庭情況及當年度稅法判斷。

陳崢會計師 Jennie C. Li 擁有美國夏威夷大學工商管理碩士學位，並具有加州註冊會計師資格。 她曾任職美國知名會計師事務所稅務部門，累積多年專業經驗，並為美國及加州註冊會計師協會會員。

陳崢會計師事務所提供個人、合夥及公司稅務申報與規劃、國稅局 IRS 查帳交涉與申訴、公司成立及改組解散、電腦簿記、財務報表、薪資服務、銷售稅申報，以及房地產投資與退休計畫相關稅務規劃。

對於需要中文溝通的華人家庭及企業經營者而言，能夠清楚了解自己的財務數字、稅務責任及可行選擇，比單純追求最低報稅費用更為重要。

如果您正在尋找 Irvine 爾灣、Orange County 橙縣地區的華人註冊會計師，或是對公司報稅、個人所得稅、房地產投資稅務、IRS 查帳及年底節稅規劃有疑問，不妨提前安排專業諮詢。

陳崢會計師事務所 Jennie C. Li, CPA, MBA

電話：949-413-7810

地址：780 Roosevelt, Suite 225, Irvine, CA 92620

官方網站：www.jennielicpa.com

Email：jl@jennielicpa.com

2026年即將結束，別等收到報稅帳單才開始想辦法。歡迎致電陳崢會計師事務所 949-413-7810，了解適合個人或企業的稅務申報與規劃服務。